Con este programa, esperamos que nuestro equipo pueda construir un verdadero legado para sí mismo y sus seres queridos.

Una vez que adquieren derechos, estos otorgamientos serán suyos para hacer lo que considere conveniente. Al conservar las acciones, tendrá la posibilidad de que su valor crezca si la valuación de la empresa crece durante ese período. Sin embargo, también puede venderlas y usar el dinero para lo que usted desee.

Recuerde que las inversiones implican riesgos.

Miembros del equipo de EE. UU.:

Los miembros del equipo de EE. UU. que sean elegibles no necesitan “aceptar” sus otorgamientos de Legacies dentro de Shareworks. Lineage ha optado por “aceptar automáticamente” todas las asignaciones emitidas a los miembros del equipo con sede en EE. UU. Esto significa que los miembros del equipo no necesitarán realizar ninguna acción inmediata para asegurar sus otorgamientos de Legacies.

Dicho esto, le recomendamos que inicie sesión en Shareworks y vea el otorgamiento tal como se emitió. Los nuevos miembros del equipo deberán activar su cuenta de Shareworks a través de Workday (consulte “Crear su cuenta de Shareworks” en la sección Recursos de esta página web). Además, deberá iniciar sesión para transferir o vender acciones después de que se hayan adquirido derechos (dentro de los próximos 1 a 3 años).

Si por algún motivo prefiere rechazar su otorgamiento de Legacies, puede hacerlo en Shareworks dentro de los 45 días de la emisión. Después de eso, todos los otorgamientos se considerarán otorgados dentro del sistema.

Miembros del equipo de Canadá:

Los miembros elegibles del equipo canadiense que reciban RSU de Lineage deberán “aceptar” formalmente sus otorgamientos de Legacies dentro de Shareworks. Para hacerlo, los miembros del equipo deberán crear una cuenta en Shareworks y aceptar la asignación dentro de esa plataforma. Se puede acceder a Shareworks a través del inicio de sesión único de Workday.

Nota: Los miembros del equipo canadiense DEBEN aceptar su otorgamiento dentro de los 6 meses de la emisión (después de lo cual se perderán todos los otorgamientos no aceptados).

Aceptación de la asignación 

Una vez que haya creado su cuenta, deberá iniciar sesión en Shareworks y completar los siguientes pasos para “aceptar” formalmente su asignación Starting LINE.  

1. Inicie sesión en su cuenta de Shareworks y haga clic en "Ver" para comenzar el proceso de aceptación del otorgamiento. 
2. Revise el acuerdo de otorgamiento y los demás documentos del plan. 
3. Marque las casillas para confirmar que abrió y leyó todos los documentos y haga clic en “Aceptar”. 

¿Cuál es el proceso para vender acciones?

Una vez que sus RSU hayan adquirido derechos, puede administrar las acciones que posee iniciando sesión en su cuenta de Shareworks en cualquier momento. Consulte esta guía para ver instrucciones paso a paso sobre cómo vender acciones.

Le recordamos que usted no es titular de acciones ordinarias si se le otorgó una RSU que aún no adquirió derechos. Deberá esperar hasta que se hayan cumplido esos requisitos de adquisición de derechos y que las acciones se depositen en su cuenta para poder conservar o vender las acciones.

Miembros del equipo de EE. UU.:

Todas las acciones de LINE se emitirán inicialmente a través de Shareworks y podrán venderse en esa plataforma o transferirse a otra plataforma de corretaje de su elección, y se pueden conservar o vender. No hay cargos por mantener sus acciones en Shareworks; sin embargo, hay cargos asociados con la operación dentro de la plataforma Shareworks (consulte a continuación).

A través de nuestra relación con Morgan Stanley, puede transferir cualquier acción de Shareworks a su plataforma de corretaje de E*TRADE sin costo alguno. Además, todos los miembros del equipo de EE. UU. que sean elegibles disponen de una cuenta E*TRADE sin costo para usted, que se puede usar para comprar y vender acciones (de LINE o de otro tipo) a su discreción.

• Venta a través de la plataforma E*TRADE: hay una comisión de $0 para vender en línea
• Venta a través del centro de llamadas de E*TRADE: hay una tarifa de $25 por operación
• Venta a través de Shareworks: hay una tarifa fija de $9.99 + una tarifa de negociación de $0.01 por acción para vender acciones a través de su cuenta de Shareworks

Miembros del equipo de Canadá:

Todas las acciones de LINE se emitirán inicialmente a través de Shareworks y podrán venderse en esa plataforma o transferirse a otra plataforma de corretaje de su elección, y se pueden conservar o vender.

No hay cargos por mantener sus acciones en Shareworks; sin embargo, Shareworks cobra una comisión por transferencia internacional de $40.00 cuando envía dinero y el tipo de cambio utilizado al convertir dólares a su moneda local generalmente no es el más favorable.

Una posible forma de reducir el impacto de los cargos por operación, los cargos por transferencia y el tipo de cambio es analizar si existe un corredor local que pueda tener acciones estadounidenses. Si decide que es favorable emplear un corredor local, puede transferir sus acciones de su cuenta de Shareworks a un corredor local sin costo alguno. Consulte la guía adjunta para ver detalles sobre cómo hacerlo.

Si decide no transferir las acciones a un corredor local, tal vez valga la pena abrir una cuenta en USD en un banco internacional que tenga presencia en su país. Esto le permitirá transferir cualquier ganancia de Morgan Stanley en USD a su cuenta y buscar un tipo de cambio más competitivo para su moneda local.

¿Qué sucede con los impuestos? 

Sabemos que los impuestos son confusos y a menudo frustrantes. Lineage no puede ofrecer asesoramiento fiscal a los miembros de nuestro equipo (cada situación personal es diferente), pero hemos reunido un contexto básico sobre lo que puede esperar en materia de impuestos con respecto a las asignaciones de acciones/RSU de su empresa.

Miembros del equipo de EE. UU.: 

• Acceso a los documentos fiscales: después de preparar sus documentos fiscales, Morgan Stanley los incluirá en la sección Documentos de su cuenta en línea. Si tenía acciones en Shareworks y en E*TRADE durante 2024, es posible que tenga los documentos fiscales necesarios en ambas plataformas.
• Liquidación neta para RSU: Lineage utiliza la liquidación neta para las Unidades de Acciones Restringidas (RSU) y las asignaciones Starting LINE, lo que significa que Lineage retuvo una parte de sus acciones para pagar el impuesto sobre la nómina estimado y adeudado sobre sus asignaciones de acciones con derechos adquiridos. El valor de su asignación de acciones está incluido en su salario de la Casilla 1 del formulario W-2, y los impuestos que pagó cuando Lineage retuvo sus acciones están incluidos en las casillas de su formulario W-2 que muestran los impuestos que se retuvieron durante el año.
• También debe tener en cuenta que, si bien Lineage retuvo una parte de las asignaciones con derechos adquiridos, es posible que, debido a sus ingresos y otros factores, usted adeude impuestos por los eventos de adquisición de derechos del año pasado más allá de lo que retuvo Lineage.

Es muy recomendable que trabaje con un asesor fiscal profesional para comprender cómo su patrimonio afecta su situación fiscal. El tratamiento fiscal de la compensación en acciones es complejo y puede estar sujeto a reglas y excepciones adicionales que no se analizan aquí. Es importante que comprenda los tipos de impuestos a los que puede estar sujeto cuando recibe acciones, que proporcione los documentos correctos a su preparador de impuestos para presentar una declaración de impuestos anual precisa, etc.

Tenga en cuenta que Lineage NO vende acciones para cubrir los impuestos. Por lo tanto, solo recibirá un formulario 1099-B de Shareworks o E*TRADE si vendió acciones en su plataforma.

• 1099-DIV para los dividendos: si tenía acciones con derechos adquiridos después de la fecha exdividendo para el dividendo pagado en un año determinado, un formulario 1099-DIV estará disponible en Shareworks o E*TRADE, dependiendo de dónde tenga sus acciones.
• Impuesto sobre las ganancias de capital y evitar la doble imposición sobre las RSU: un error común es la doble imposición sobre las RSU. Como se indicó anteriormente, Lineage retuvo automáticamente el impuesto sobre la renta estimado sobre las asignaciones de RSU, y dichos ingresos y retenciones se incluyeron en el formulario W-2 proporcionado por Lineage. Si vendió acciones en un año determinado, es probable que se adeuden impuestos sobre las ganancias de capital en el caso de cualquier aumento en el valor de las acciones que se haya producido entre el momento en que se otorgaron las acciones y el momento en que se vendieron dichas acciones. El Formulario 1099-B es lo que su proveedor de impuestos o software de impuestos utilizará para determinar si usted adeuda algún impuesto a las ganancias de capital y Morgan Stanley solo se lo proporcionará si vendió acciones.

La base de costos ajustada es el valor utilizado para evaluar si hubo una ganancia de capital cuando vendió sus acciones. Es importante asegurarse de que la base de costos ajustada sea lo que se proporciona al preparador de impuestos o al software para evitar pagar el doble de impuestos. En el formulario 1099-B de Shareworks, la base de costos que se muestra es la base de costos ajustada. Sin embargo, en el formulario 1099-B de E*TRADE, hay una página separada titulada “Suplemento de transacción del plan de acciones”, que enumerará la base de costos ajustada que debe proporcionar a su preparador de impuestos o al software.

• Recursos adicionales: hemos vinculado guías para la declaración de impuestos de E*TRADE (enlace a continuación) y Shareworks (enlace a continuación) para su comodidad. Además, puede asistir a un seminario web sobre declaración de impuestos con Morgan Stanley. Puede registrarse para el seminario web haciendo clic en este enlace: Registro para el seminario web.
• Esperamos que esta información le resulte útil para la preparación de sus impuestos. Si tiene alguna pregunta o necesita ayuda adicional, no dude en comunicarse con Morgan Stanley al 877-380-7793.

Miembros del equipo de Canadá:

• Acceso a los documentos fiscales: Shareworks genera una confirmación de liberación en Shareworks después de que se procesa un evento de adquisición de derechos de RSU, que detalla la compensación gravable recibida y lo que retuvo Lineage. Cuando liquida acciones, Shareworks generará una confirmación de la operación que detalla la información de la transacción.
• Liquidación neta para las RSU: Lineage utiliza la liquidación neta para las Unidades de Acciones Restringidas (RSU), lo que significa que Lineage retuvo una parte de sus acciones para pagar el impuesto sobre la nómina estimado y adeudado sobre sus asignaciones de acciones con derechos adquiridos y remitió lo retenido a la CRA. El beneficio gravable de su asignación de acciones se incluirá en las casillas 14 y 38 de su T4 que Lineage proporciona después del final del año fiscal.

Lineage retiene los ingresos de RSU en Canadá a la tasa combinada más alta (incluidos los impuestos federales y provinciales). También debe tener en cuenta que, si bien Lineage retuvo una parte de las asignaciones con derechos adquiridos, es posible que, debido a sus ingresos y otros factores, usted adeude impuestos por los eventos de adquisición de derechos del año pasado más allá de lo que retuvo Lineage.

Es muy recomendable que trabaje con un asesor fiscal profesional para comprender cómo su patrimonio afecta su situación fiscal. El tratamiento fiscal de la compensación en acciones es complejo y puede estar sujeto a reglas y excepciones adicionales que no se analizan aquí. Es importante que comprenda los tipos de impuestos a los que puede estar sujeto cuando recibe acciones, que proporcione los documentos correctos a su preparador de impuestos para presentar una declaración de impuestos anual precisa, etc.

Los dividendos son pagos realizados a los accionistas de una parte de las ganancias de la empresa. Estas distribuciones surgen de sus ganancias/utilidades del año fiscal actual, luego de las ganancias/utilidades acumuladas de años anteriores.  

Los accionistas recibirán pagos de dividendos una vez declarados y pagados. Esto tradicionalmente se lleva a cabo trimestralmente, y las declaraciones de dividendos están sujetas a cambios por parte de Lineage. 

Para los REIT, las distribuciones de dividendos a efectos fiscales se asignan a los ingresos ordinarios, las ganancias de capital y el retorno del capital (cada uno de los cuales puede gravarse con una variedad de tasas impositivas únicas).  

Todas las empresas públicas, incluidos los REIT, deben proporcionar a los accionistas información que indique claramente cómo deben asignarse los dividendos del año anterior a efectos fiscales.  

La imponibilidad del dividendo se le informará en su Formulario 1099-DIV. Además, Lineage emitirá un comunicado de prensa junto con la emisión de los formularios 1099 que describe la imponibilidad de sus dividendos anuales.  

Nota sobre los Derechos equivalentes de dividendos (DER): cuando se adquieren derechos sobre las Unidades de Acciones Restringidas (RSU) de Legacies, los beneficiarios reciben un pago de suma global en efectivo. Este valor de pago es equivalente a los dividendos que se habrían acumulado si las RSU no hubieran estado sujetas a un requisito de adquisición de derechos y se denominan Derechos equivalentes de dividendos (DER). El pago de suma global se procesa a través de la nómina, de forma similar a los pagos regulares en efectivo, y está sujeto a la retención de nómina estándar.  

Divulgación: estas declaraciones son solo con fines informativos y no pretenden ser una opinión formal de las consecuencias fiscales y, en consecuencia, es posible que no contengan una descripción completa de todos los datos o un análisis completo de todas las cuestiones fiscales y autoridades pertinentes. El análisis y las conclusiones analizadas se basan en nuestra comprensión de los datos, supuestos, información y documentos a los que se hace referencia en el presente, así como las leyes fiscales actuales y las autoridades fiscales publicadas vigentes a la fecha de esta presentación, que están sujetas a cambios. Si los datos o supuestos descritos en el presente son incorrectos o cambian, o si las leyes fiscales cambian, nuestros análisis y conclusiones también estarían sujetos a cambios. Consulte a un asesor fiscal calificado si tiene alguna pregunta sobre sus circunstancias individuales.

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Consulte las siguientes instrucciones sobre el proceso de beneficiarios en Shareworks.

Los participantes pueden acceder a la página de inicio a través de una dirección web o Workday a través del quiosco del sitio. Si no hay un quiosco disponible, comuníquese con el socio de RR. HH. para obtener información sobre el acceso a Internet gratuito y los servicios en su área.