Con este programa, esperamos que nuestro equipo pueda construir un verdadero legado para sí mismo y sus seres queridos.

Una vez que adquieren derechos, estos otorgamientos serán suyos para hacer lo que considere conveniente. Al conservar las acciones, tendrá la posibilidad de que su valor crezca si la valuación de la empresa crece durante ese período. Sin embargo, también puede venderlas y usar el dinero para lo que usted desee.

Recuerde que las inversiones implican riesgos.

Miembros del equipo de EE. UU.:

Los miembros del equipo de EE. UU. que cumplan los requisitos no necesitan «aceptar» sus subvenciones Legacies en E*TRADE. Lineage optado por «aceptar automáticamente» todas las subvenciones concedidas a los miembros del equipo con sede en EE. UU. Esto significa que los miembros del equipo no tendrán que realizar ninguna acción inmediata para asegurarse sus subvenciones Legacies.

Dicho esto, le recomendamos que inicie sesión en E*TRADE y consulte la concesión tal y como se ha emitido. Los nuevos miembros del equipo deberán activar su cuenta de E*TRADE a través de Workday consulte «Crear su cuenta de E*TRADE» en la sección Recursos de esta página web). Además, deberá iniciar sesión para transferir o vender cualquier acción después de que se haya consolidado (en los próximos 1-3 años).

Si por alguna razón prefiere rechazar su subvención de Legacies, puede hacerlo en E*TRADE en un plazo de 45 días a partir de la fecha de emisión. Transcurrido ese plazo, todas las subvenciones se considerarán concedidas dentro del sistema.

Miembros del equipo de Canadá:

Los miembros del equipo canadiense que reúnan los requisitos y que estén recibiendo RSU de Lineage deberán «aceptar» formalmente sus subvenciones Legacies en E*TRADE. Para ello, los miembros del equipo deberán crear una cuenta en E*TRADE y aceptar la concesión dentro de esa plataforma. Se puede acceder a E*TRADE a través del inicio de sesiónWorkday .

Nota: Los miembros del equipo canadiense DEBEN aceptar su otorgamiento dentro de los 6 meses de la emisión (después de lo cual se perderán todos los otorgamientos no aceptados).

Aceptación de la asignación 

Una vez que haya creado su cuenta, deberá iniciar sesión en E*TRADE y completar los siguientes pasos para «aceptar» formalmente su Premio Legacies. 

1. Inicie sesión en su cuenta de E*TRADE y haga clic en «Ver» para comenzar el proceso de aceptación de la subvención. 
2. Revise el acuerdo de otorgamiento y los demás documentos del plan. 
3. Marque las casillas para confirmar que abrió y leyó todos los documentos y haga clic en “Aceptar”. 

Consulte lasiguiente guía rápida paraver el proceso anterior con capturas de pantalla. 

¿Cuál es el proceso para vender acciones?

Una vez que sus RSU hayan madurado, podrá gestionar las acciones que posee iniciando sesión en su cuenta de E*TRADE en cualquier momento. Consulte esta guía para obtener instrucciones paso a paso sobre cómo vender acciones.

Le recordamos que usted no es titular de acciones ordinarias si se le otorgó una RSU que aún no adquirió derechos. Deberá esperar hasta que se hayan cumplido esos requisitos de adquisición de derechos y que las acciones se depositen en su cuenta para poder conservar o vender las acciones.

Miembros del equipo de EE. UU.:

Todas las acciones de LINE se emitirán a través de E*TRADE y podrán venderse en esa plataforma o transferirse a otra plataforma de corretaje de su elección y conservarse o venderse. No hay comisiones por mantener sus acciones en E*TRADE, que puede utilizar para comprar y vender acciones (de LINE o de otra empresa) a su discreción.

• En línea a través de la plataforma: 0 $ de comisión
• A través del centro de atención telefónica: tarifa de 25 $ por operación.

Miembros del equipo de Canadá:

Todas las acciones de LINE se emitirán a través de E*TRADE y podrán venderse en esa plataforma o transferirse a otra plataforma de corretaje de su elección y mantenerse o venderse.

No hay comisiones por mantener sus acciones en E*TRADE; sin embargo, E*TRADE cobra una comisión de 25,00 USD por transferencia internacional al enviar dinero y el tipo de cambio utilizado al convertir USD a su moneda local no suele ser el más favorable. Consulte la guía adjunta para obtener más información sobre cómo realizar una transferencia bancaria.

Una forma posible de reducir el impacto de las comisiones por transacción, las comisiones por transferencia y los tipos de cambio es buscar un bróker local que pueda mantener acciones estadounidenses. Si decide que le conviene utilizar un bróker local, puede transferir sus acciones desde su cuenta de E*TRADE a un bróker local sin coste alguno. Consulte la guía adjunta para obtener más información sobre cómo hacerlo.

Si decide no transferir las acciones a un bróker local, puede que le convenga abrir una cuenta en USD en un banco internacional con presencia en su país. Esto le permitiría transferir cualquier ganancia de E*TRADE en USD a su cuenta y buscar un tipo de cambio más competitivo con respecto a su moneda local.

¿Qué sucede con los impuestos? 

Sabemos que los impuestos son confusos y a menudo frustrantes. Lineage no puede ofrecer asesoramiento fiscal a los miembros de nuestro equipo (cada situación personal es diferente), pero hemos reunido un contexto básico sobre lo que puede esperar en materia de impuestos con respecto a las asignaciones de acciones/RSU de su empresa.

Miembros del equipo de EE. UU.: 

• Acceso a los documentos fiscales: Una vez preparados sus documentos fiscales, Morgan Stanley los incluirá en la sección «Documentos» de su cuenta en línea. Si durante 2024 tuvo acciones en E*TRADE, es posible que disponga de los documentos fiscales necesarios en ambas plataformas.
• Liquidación neta para RSU: Lineage utiliza la liquidación neta para las Unidades de Acciones Restringidas (RSU) y las asignaciones Starting LINE, lo que significa que Lineage retuvo una parte de sus acciones para pagar el impuesto sobre la nómina estimado y adeudado sobre sus asignaciones de acciones con derechos adquiridos. El valor de su asignación de acciones está incluido en su salario de la Casilla 1 del formulario W-2, y los impuestos que pagó cuando Lineage retuvo sus acciones están incluidos en las casillas de su formulario W-2 que muestran los impuestos que se retuvieron durante el año.
• También debe tener en cuenta que, si bien Lineage retuvo una parte de las asignaciones con derechos adquiridos, es posible que, debido a sus ingresos y otros factores, usted adeude impuestos por los eventos de adquisición de derechos del año pasado más allá de lo que retuvo Lineage.

Es muy recomendable que trabaje con un asesor fiscal profesional para comprender cómo su patrimonio afecta su situación fiscal. El tratamiento fiscal de la compensación en acciones es complejo y puede estar sujeto a reglas y excepciones adicionales que no se analizan aquí. Es importante que comprenda los tipos de impuestos a los que puede estar sujeto cuando recibe acciones, que proporcione los documentos correctos a su preparador de impuestos para presentar una declaración de impuestos anual precisa, etc.

Tenga en cuenta que Lineage acciones para cubrir impuestos. Por lo tanto, solo recibirá un formulario 1099-B de E*TRADE si vendió acciones en su plataforma.

• 1099-DIV para dividendos: si usted poseía acciones consolidadas después de la fecha ex-dividendo para el dividendo pagado en un año determinado, habrá un formulario 1099-DIV disponible en E*TRADE, dependiendo de dónde tenga sus acciones.
• Impuesto sobre las ganancias de capital y evitar la doble imposición sobre las RSU: un error común es la doble imposición sobre las RSU. Como se indicó anteriormente, Lineage retuvo automáticamente el impuesto sobre la renta estimado sobre las asignaciones de RSU, y dichos ingresos y retenciones se incluyeron en el formulario W-2 proporcionado por Lineage. Si vendió acciones en un año determinado, es probable que se adeuden impuestos sobre las ganancias de capital en el caso de cualquier aumento en el valor de las acciones que se haya producido entre el momento en que se otorgaron las acciones y el momento en que se vendieron dichas acciones. El Formulario 1099-B es lo que su proveedor de impuestos o software de impuestos utilizará para determinar si usted adeuda algún impuesto a las ganancias de capital y Morgan Stanley solo se lo proporcionará si vendió acciones.

La base de coste ajustada es el valor utilizado para evaluar si hubo una ganancia de capital cuando vendió sus acciones. Es importante asegurarse de que la base de coste ajustada sea la que se proporciona a su preparador de impuestos o software para evitar pagar impuestos por duplicado. En el formulario 1099-B de E*TRADE, la base de coste que se muestra es la base de coste ajustada. Sin embargo, en el formulario 1099-B de E*TRADE hay una página separada titulada «Suplemento de transacciones del plan de acciones», en la que se indica la base de coste ajustada que debe proporcionar a su asesor fiscal o software.

• Recursos adicionales: Para su comodidad, puede consultar aquí la guía de declaración de impuestos de E*TRADE. Además, puede asistir a un seminario web sobre declaración de impuestos con Morgan Stanley. Puede registrarse en el seminario web haciendo clic en este enlace: Registro en el seminario web.
• Esperamos que esta información le resulte útil a la hora de preparar sus impuestos. Si tiene alguna pregunta o necesita más ayuda, no dude en ponerse en contacto con E*TRADE llamando al 800-838-0908.

Divulgación: estas declaraciones son solo con fines informativos y no pretenden ser una opinión formal de las consecuencias fiscales y, en consecuencia, es posible que no contengan una descripción completa de todos los datos o un análisis completo de todas las cuestiones fiscales y autoridades pertinentes. El análisis y las conclusiones analizadas se basan en nuestra comprensión de los datos, supuestos, información y documentos a los que se hace referencia en el presente, así como las leyes fiscales actuales y las autoridades fiscales publicadas vigentes a la fecha de esta presentación, que están sujetas a cambios. Si los datos o supuestos descritos en el presente son incorrectos o cambian, o si las leyes fiscales cambian, nuestros análisis y conclusiones también estarían sujetos a cambios. Consulte a un asesor fiscal calificado si tiene alguna pregunta sobre sus circunstancias individuales. 

 

Miembros del equipo de Canadá:

• Acceso a documentos fiscales: E*TRADE genera una confirmación de liberación en E*TRADE después de que se procese un evento de devengo de RSU, en la que se detallará la compensación imponible recibida y lo que Lineage . Cada vez que liquide acciones, E*TRADE generará una confirmación de la operación en la que se detallarán los datos de la transacción.
• Liquidación neta para las RSU: Lineage utiliza la liquidación neta para las Unidades de Acciones Restringidas (RSU), lo que significa que Lineage retuvo una parte de sus acciones para pagar el impuesto sobre la nómina estimado y adeudado sobre sus asignaciones de acciones con derechos adquiridos y remitió lo retenido a la CRA. El beneficio gravable de su asignación de acciones se incluirá en las casillas 14 y 38 de su T4 que Lineage proporciona después del final del año fiscal.

Lineage retiene los ingresos de RSU en Canadá a la tasa combinada más alta (incluidos los impuestos federales y provinciales). También debe tener en cuenta que, si bien Lineage retuvo una parte de las asignaciones con derechos adquiridos, es posible que, debido a sus ingresos y otros factores, usted adeude impuestos por los eventos de adquisición de derechos del año pasado más allá de lo que retuvo Lineage.

Es muy recomendable que trabaje con un asesor fiscal profesional para comprender cómo su patrimonio afecta su situación fiscal. El tratamiento fiscal de la compensación en acciones es complejo y puede estar sujeto a reglas y excepciones adicionales que no se analizan aquí. Es importante que comprenda los tipos de impuestos a los que puede estar sujeto cuando recibe acciones, que proporcione los documentos correctos a su preparador de impuestos para presentar una declaración de impuestos anual precisa, etc.

Los dividendos son pagos realizados a los accionistas de una parte de las ganancias de la empresa. Estas distribuciones surgen de sus ganancias/utilidades del año fiscal actual, luego de las ganancias/utilidades acumuladas de años anteriores.  

Los accionistas recibirán pagos de dividendos una vez declarados y pagados. Esto tradicionalmente se lleva a cabo trimestralmente, y las declaraciones de dividendos están sujetas a cambios por parte de Lineage. 

Para los REIT, las distribuciones de dividendos a efectos fiscales se asignan a los ingresos ordinarios, las ganancias de capital y el retorno del capital (cada uno de los cuales puede gravarse con una variedad de tasas impositivas únicas).  

Todas las empresas públicas, incluidos los REIT, deben proporcionar a los accionistas información que indique claramente cómo deben asignarse los dividendos del año anterior a efectos fiscales.  

La imponibilidad del dividendo se le informará en su Formulario 1099-DIV. Además, Lineage emitirá un comunicado de prensa junto con la emisión de los formularios 1099 que describe la imponibilidad de sus dividendos anuales.  

Nota sobre los Derechos equivalentes de dividendos (DER): cuando se adquieren derechos sobre las Unidades de Acciones Restringidas (RSU) de Legacies, los beneficiarios reciben un pago de suma global en efectivo. Este valor de pago es equivalente a los dividendos que se habrían acumulado si las RSU no hubieran estado sujetas a un requisito de adquisición de derechos y se denominan Derechos equivalentes de dividendos (DER). El pago de suma global se procesa a través de la nómina, de forma similar a los pagos regulares en efectivo, y está sujeto a la retención de nómina estándar.  

Divulgación: estas declaraciones son solo con fines informativos y no pretenden ser una opinión formal de las consecuencias fiscales y, en consecuencia, es posible que no contengan una descripción completa de todos los datos o un análisis completo de todas las cuestiones fiscales y autoridades pertinentes. El análisis y las conclusiones analizadas se basan en nuestra comprensión de los datos, supuestos, información y documentos a los que se hace referencia en el presente, así como las leyes fiscales actuales y las autoridades fiscales publicadas vigentes a la fecha de esta presentación, que están sujetas a cambios. Si los datos o supuestos descritos en el presente son incorrectos o cambian, o si las leyes fiscales cambian, nuestros análisis y conclusiones también estarían sujetos a cambios. Consulte a un asesor fiscal calificado si tiene alguna pregunta sobre sus circunstancias individuales.

Los miembros del equipo estadounidense tienen acceso a servicios adicionales de asesoramiento financiero de Morgan Stanley, incluyendo consultas relacionadas con los diversos programas de prestaciones y compensaciones Lineage. Morgan Stanley también está disponible de manera más general para ofrecer asesoramiento sobre las grandes cuestiones financieras a las que usted y su familia pueden enfrentarse, tales como:

• Ahorrar para la jubilación
• Gestión básica del patrimonio
• Cómo crear un plan de presupuesto
• Ahorrar para la educación universitaria de un hijo
• Gestión de la deuda

Estos vídeos se pueden encontrar en el micrositio de Lineage (Lineage Benefits | Inicio), en la sección «Bienestar financiero y servicios de asesoramiento financiero».

Consulte las siguientes instrucciones sobre el proceso de beneficiarios en E*TRADE para miembros del equipo de EE. UU. y miembros del equipo de Canadá.

Los participantes pueden acceder a la página de inicio a través de una dirección web o Workday a través del quiosco del sitio. Si no hay un quiosco disponible, comuníquese con el socio de RR. HH. para obtener información sobre el acceso a Internet gratuito y los servicios en su área.  

Tu cuenta permanece activa. Seguirás teniendo acceso a tu cuenta de Shareworks, y tu efectivo y tus acciones permanecerán tal y como están. Puedes seguir manteniendo tus acciones en Morgan Stanley Shareworks sin ningún cambio.

Sus PSU se emitirán una vez finalizado el periodo de rendimiento y confirmadas las acciones finales por rendimiento. Una vez finalizada la distribución, sus acciones se transferirán a su cuenta de Morgan Stanley E*TRADE. Puede activar su cuenta E*TRADE utilizando el correo electrónico de activación enviado por Morgan Stanley. Una vez activada su cuenta, podrá iniciar sesión, ver sus acciones y realizar transacciones una vez completada la distribución.

Su cuenta E*TRADE actual permanecerá sin cambios. Durante la activación de su nueva cuenta E*TRADE, se le preguntará si ya tiene un nombre de usuario E*TRADE. Asegúrese de introducir su información de inicio de sesión actual para que ambas cuentas puedan fusionarse en una sola. Una vez fusionadas, podrá acceder a su cuenta original de E*TRADE (creada a través de Shareworks) y a su nueva cuenta de E*TRADE (donde se entregarán las futuras acciones adquiridas) utilizando un único inicio de sesión.