Con este programa, esperamos que nuestro equipo pueda construir un verdadero legado para sí mismo y sus seres queridos.

Una vez que tus RSU se consoliden, las acciones pasarán a ser tuyas y podrás decidir si las conservas o las vendes, en función de tus objetivos y circunstancias personales. Si conservas tus acciones, tendrás la oportunidad de beneficiarte si el valor de Lineage aumenta con el tiempo. También puedes optar por vender tus acciones y utilizar los ingresos como mejor te parezca.

Al igual que con cualquier inversión, existen riesgos, y el valor de tus acciones puede aumentar o disminuir con el tiempo.

Miembros del equipo de EE. UU.:

Los miembros del equipo de EE. UU. que cumplan los requisitos no necesitan «aceptar» sus subvenciones Legacies en E*TRADE. Lineage optado por «aceptar automáticamente» todas las subvenciones concedidas a los miembros del equipo con sede en EE. UU. Esto significa que los miembros del equipo no tendrán que realizar ninguna acción inmediata para asegurarse sus subvenciones Legacies.

Dicho esto, te animamos a que inicies sesión en E*TRADE y consultes la asignación tal y como se ha emitido. Los nuevos miembros del equipo deberán activar su cuenta de E*TRADE antes de iniciar sesión para poder ver su asignación. (Consulta «Crea tu cuenta de E*TRADE» en la sección «Recursos» de esta página web). Además, tendrás que iniciar sesión si deseas transferir o vender acciones una vez que hayan madurado (en los próximos 1 a 3 años).

Si prefieres rechazar la subvención de Legacies, puedes hacerlo en E*TRADE en un plazo de 45 días a partir de la fecha de emisión, o enviar tu solicitud a equity@onelineage.com en un plazo de 45 días a partir de la fecha de emisión para rechazarla formalmente.

A partir de ese momento, todas las subvenciones se considerarán concedidas en el sistema.

Miembros del equipo de Canadá:

Los miembros del equipo canadiense que cumplan los requisitos y reciban RSU a través del programa Lineage deberán «aceptar» formalmente su concesión en E*TRADE. Para ello, deberán crear una cuenta en E*TRADE y aceptar la concesión dentro de dicha plataforma.

Nota: Los miembros del equipo canadiense DEBEN aceptar su otorgamiento en un plazo de 6 meses a partir de la emisión del mismo (tras lo cual se perderán todos los otorgamientos no aceptados).

Aceptación de la asignación

Una vez que haya creado su cuenta, deberá iniciar sesión en E*TRADE y completar los siguientes pasos para «aceptar» formalmente su Premio Legacies.

1. Inicia sesión en tu cuenta de E*TRADE y haz clic en «Aceptar» en la sección «Acciones pendientes» para iniciar el proceso de aceptación de la subvención.
2. Revise el acuerdo de otorgamiento y los demás documentos del plan.
3. Haz clic en «Aceptar» para completar el proceso de aceptación de la subvención.

Consulta la siguiente guía rápida sobre el proceso anterior, que incluye capturas de pantalla.

¿En qué consiste el proceso de venta de acciones?

Una vez que tus RSU hayan madurado, podrás gestionar las acciones que posees iniciando sesión en tu cuenta de E*TRADE en cualquier momento. Consulta esta guía para obtener instrucciones paso a paso sobre cómo vender acciones.

A modo de recordatorio, no eres titular de acciones ordinarias si se te ha concedido una RSU que aún no ha madurado. Tendrás que esperar a que se cumplan los requisitos de maduración y las acciones se ingresen en tu cuenta para poder venderlas.

Miembros del equipo de EE. UU.:

Todas las acciones de LINE se emitirán a través de E*TRADE y podrán venderse en esa plataforma o transferirse a otra plataforma de corretaje de su elección y conservarse o venderse. No hay comisiones por mantener sus acciones en E*TRADE, que puede utilizar para comprar y vender acciones (de LINE o de otra empresa) a su discreción.

• En línea a través de la plataforma: 0 $ de comisión
• A través del centro de atención telefónica: tarifa de 25 $ por operación.

Miembros del equipo de Canadá:

Todas las acciones de LINE se emitirán a través de E*TRADE y podrán venderse en esa plataforma o transferirse a otra plataforma de corretaje de tu elección, donde podrás conservarlas o venderlas.

No se aplican comisiones por mantener tus acciones en E*TRADE; sin embargo, E*TRADE cobra una comisión de 25,00 USD por las transferencias internacionales y el tipo de cambio que utiliza al convertir dólares estadounidenses a tu moneda local no suele ser el más favorable. Consulta la guía adjunta para obtener más información sobre cómo realizar una transferencia bancaria.

Una posible forma de reducir el impacto de las comisiones por operaciones, las comisiones por transferencias bancarias y los tipos de cambio es averiguar si existe algún corredor local que pueda gestionar acciones estadounidenses. Si decides que te conviene recurrir a un corredor local, puedes transferir tus acciones desde tu cuenta de E*TRADE a un corredor local sin coste alguno. Consulta la guía adjunta para obtener más detalles sobre cómo hacerlo.

Si decides no transferir las acciones a un corredor local, quizá te interese abrir una cuenta en dólares estadounidenses en un banco internacional que tenga presencia en tu país. Esto te permitiría transferir a tu cuenta los ingresos procedentes de E*TRADE en dólares estadounidenses y comparar para encontrar un tipo de cambio más competitivo a tu moneda local.

¿Qué sucede con los impuestos?

Sabemos que los impuestos son confusos y a menudo frustrantes. Lineage no puede ofrecer asesoramiento fiscal a los miembros de nuestro equipo (cada situación personal es diferente), pero hemos reunido un contexto básico sobre lo que puede esperar en materia de impuestos con respecto a las asignaciones de acciones/RSU de su empresa.

Miembros del equipo de EE. UU.:

• Acceso a los documentos fiscales: Una vez preparados sus documentos fiscales, Morgan Stanley los incluirá en la sección «Documentos» de su cuenta en línea. Si durante 2024 tuvo acciones en E*TRADE, es posible que disponga de los documentos fiscales necesarios en ambas plataformas.
• Liquidación neta para RSU: Lineage utiliza la liquidación neta para las Unidades de Acciones Restringidas (RSU) y las asignaciones Starting LINE, lo que significa que Lineage retuvo una parte de sus acciones para pagar el impuesto sobre la nómina estimado y adeudado sobre sus asignaciones de acciones con derechos adquiridos. El valor de su asignación de acciones está incluido en su salario de la Casilla 1 del formulario W-2, y los impuestos que pagó cuando Lineage retuvo sus acciones están incluidos en las casillas de su formulario W-2 que muestran los impuestos que se retuvieron durante el año.
• También debe tener en cuenta que, si bien Lineage retuvo una parte de las asignaciones con derechos adquiridos, es posible que, debido a sus ingresos y otros factores, usted adeude impuestos por los eventos de adquisición de derechos del año pasado más allá de lo que retuvo Lineage.

Es muy recomendable que trabaje con un asesor fiscal profesional para comprender cómo su patrimonio afecta su situación fiscal. El tratamiento fiscal de la compensación en acciones es complejo y puede estar sujeto a reglas y excepciones adicionales que no se analizan aquí. Es importante que comprenda los tipos de impuestos a los que puede estar sujeto cuando recibe acciones, que proporcione los documentos correctos a su preparador de impuestos para presentar una declaración de impuestos anual precisa, etc.

Tenga en cuenta que Lineage acciones para cubrir impuestos. Por lo tanto, solo recibirá un formulario 1099-B de E*TRADE si vendió acciones en su plataforma.

• 1099-DIV para dividendos: si usted poseía acciones consolidadas después de la fecha ex-dividendo para el dividendo pagado en un año determinado, habrá un formulario 1099-DIV disponible en E*TRADE, dependiendo de dónde tenga sus acciones.
• Impuesto sobre las ganancias de capital y evitar la doble imposición sobre las RSU: un error común es la doble imposición sobre las RSU. Como se indicó anteriormente, Lineage retuvo automáticamente el impuesto sobre la renta estimado sobre las asignaciones de RSU, y dichos ingresos y retenciones se incluyeron en el formulario W-2 proporcionado por Lineage. Si vendió acciones en un año determinado, es probable que se adeuden impuestos sobre las ganancias de capital en el caso de cualquier aumento en el valor de las acciones que se haya producido entre el momento en que se otorgaron las acciones y el momento en que se vendieron dichas acciones. El Formulario 1099-B es lo que su proveedor de impuestos o software de impuestos utilizará para determinar si usted adeuda algún impuesto a las ganancias de capital y Morgan Stanley solo se lo proporcionará si vendió acciones.

La base de coste ajustada es el valor utilizado para evaluar si hubo una ganancia de capital cuando vendió sus acciones. Es importante asegurarse de que la base de coste ajustada sea la que se proporciona a su preparador de impuestos o software para evitar pagar impuestos por duplicado. En el formulario 1099-B de E*TRADE, la base de coste que se muestra es la base de coste ajustada. Sin embargo, en el formulario 1099-B de E*TRADE hay una página separada titulada «Suplemento de transacciones del plan de acciones», en la que se indica la base de coste ajustada que debe proporcionar a su asesor fiscal o software.

• Recursos adicionales: Para tu comodidad, aquí puedes consultar la guía de declaración de impuestos de E*TRADE. Además, puedes asistir a un seminario web sobre la declaración de impuestos organizado por Morgan Stanley. Puedes inscribirte en el seminario web haciendo clic en este enlace: Inscripción al seminario web.
• Esperamos que esta información le resulte útil a la hora de preparar sus impuestos. Si tiene alguna pregunta o necesita más ayuda, no dude en ponerse en contacto con E*TRADE llamando al 800-838-0908.

Aviso: Estas declaraciones tienen carácter meramente informativo y no pretenden constituir un dictamen formal sobre las consecuencias fiscales; por consiguiente, es posible que no incluyan una descripción exhaustiva de todos los hechos ni un análisis completo de todas las cuestiones fiscales pertinentes y las normas aplicables. El análisis y las conclusiones que aquí se exponen se basan en nuestra interpretación de los hechos, supuestos, información y documentos a los que se hace referencia en el presente documento, así como en la legislación fiscal vigente y en las normas fiscales publicadas a fecha de esta presentación, las cuales están sujetas a cambios. Si los hechos o supuestos aquí descritos fueran incorrectos o cambiaran, o si la legislación fiscal sufriera modificaciones, nuestro análisis y nuestras conclusiones también estarían sujetos a cambios. Consulte a un asesor fiscal cualificado si tiene alguna duda sobre su situación particular. 

 

Miembros del equipo de Canadá:

• Acceso a documentos fiscales: E*TRADE genera una confirmación de liberación en E*TRADE después de que se procese un evento de devengo de RSU, en la que se detallará la compensación imponible recibida y lo que Lineage . Cada vez que liquide acciones, E*TRADE generará una confirmación de la operación en la que se detallarán los datos de la transacción.
• Liquidación neta para las RSU: Lineage utiliza la liquidación neta para las Unidades de Acciones Restringidas (RSU), lo que significa que Lineage retuvo una parte de sus acciones para pagar el impuesto sobre la nómina estimado y adeudado sobre sus asignaciones de acciones con derechos adquiridos y remitió lo retenido a la CRA. El beneficio gravable de su asignación de acciones se incluirá en las casillas 14 y 38 de su T4 que Lineage proporciona después del final del año fiscal.

Lineage retiene los ingresos de RSU en Canadá a la tasa combinada más alta (incluidos los impuestos federales y provinciales). También debe tener en cuenta que, si bien Lineage retuvo una parte de las asignaciones con derechos adquiridos, es posible que, debido a sus ingresos y otros factores, usted adeude impuestos por los eventos de adquisición de derechos del año pasado más allá de lo que retuvo Lineage.

Es muy recomendable que trabaje con un asesor fiscal profesional para comprender cómo su patrimonio afecta su situación fiscal. El tratamiento fiscal de la compensación en acciones es complejo y puede estar sujeto a reglas y excepciones adicionales que no se analizan aquí. Es importante que comprenda los tipos de impuestos a los que puede estar sujeto cuando recibe acciones, que proporcione los documentos correctos a su preparador de impuestos para presentar una declaración de impuestos anual precisa, etc.

Los dividendos son pagos que se abonan a los accionistas con cargo a una parte de los beneficios de la empresa.

En el caso de los accionistas, los dividendos suelen repartirse una vez que la empresa los ha declarado y abonado. Las declaraciones y los pagos de dividendos los determina Lineage pueden variar con el tiempo.

Para los REIT, las distribuciones de dividendos a efectos fiscales se asignan a los ingresos ordinarios, las ganancias de capital y el retorno del capital (cada uno de los cuales puede gravarse con una variedad de tasas impositivas únicas). 

Todas las empresas públicas, incluidos los REIT, deben proporcionar a los accionistas información que indique claramente cómo deben asignarse los dividendos del año anterior a efectos fiscales. 

La imponibilidad del dividendo se le informará en su Formulario 1099-DIV. Además, Lineage emitirá un comunicado de prensa junto con la emisión de los formularios 1099 que describe la imponibilidad de sus dividendos anuales. 

Nota sobre los derechos equivalentes a dividendos (DER): Cuando las unidades de acciones restringidas (RSU) de Legacies se consolidan, los beneficiarios reciben un pago único en efectivo que representa los equivalentes a los dividendos que se habrían acumulado durante el periodo de consolidación si las acciones subyacentes hubieran estado plenamente consolidadas y fueran propiedad del beneficiario durante ese tiempo.

Este pago único se tramita a través de la nómina, al igual que los pagos en efectivo habituales, y está sujeto a las retenciones habituales de la nómina.

Se trata de una valiosa ventaja Lineage ofrece Lineage permite a los titulares de RSU recibir el valor equivalente a los dividendos pagados durante el periodo de devengo, lo que contribuye a garantizar que los miembros del equipo participen en el crecimiento y el éxito de la empresa antes de que sus acciones se devenguen.

Declaración: Estas declaraciones tienen únicamente fines informativos y no pretenden ser una opinión formal sobre las consecuencias fiscales, por lo que es posible que no contengan una descripción completa de todos los hechos o un análisis completo de todas las cuestiones y autoridades fiscales pertinentes. El análisis y las conclusiones que se exponen se basan en nuestra comprensión de los hechos, hipótesis, información y documentos a los que se hace referencia en el presente documento, así como en la legislación fiscal vigente y las autoridades fiscales publicadas en vigor en la fecha de esta presentación, que están sujetas a cambios. Si los hechos o supuestos aquí descritos fueran incorrectos o cambiaran, o si cambiara la legislación fiscal, nuestro análisis y conclusiones estarían igualmente sujetos a cambios. Consulte a un asesor fiscal cualificado si tiene alguna duda sobre sus circunstancias personales.

Los miembros del equipo estadounidense tienen acceso a servicios adicionales de asesoramiento financiero de Morgan Stanley, incluyendo consultas relacionadas con los diversos programas de prestaciones y compensaciones Lineage. Morgan Stanley también está disponible de manera más general para ofrecer asesoramiento sobre las grandes cuestiones financieras a las que usted y su familia pueden enfrentarse, tales como:

• Ahorrar para la jubilación
• Gestión básica del patrimonio
• Cómo crear un plan de presupuesto
• Ahorrar para la educación universitaria de un hijo
• Gestión de la deuda

Estos vídeos se pueden encontrar en el micrositio de Lineage (Lineage Benefits | Inicio), en la sección «Bienestar financiero y servicios de asesoramiento financiero».

Una vez que una concesión de acciones haya madurado, las acciones son tuyas y puedes quedártelas, venderlas o conservarlas, según prefieras. No tienes ninguna obligación con la empresa en relación con las acciones maduras, ni siquiera en el caso de que dejes de trabajar en Lineage. Por lo tanto, si dejas Lineage, no tendrás que devolver ni reembolsar ninguna de las acciones maduras.

Los participantes pueden regalar las acciones obtenidas y con derechos plenos. Sin embargo, las RSU no son transferibles hasta que hayan adquirido derechos. Consulte la siguiente página de Morgan Stanley con algunos consejos útiles y antecedentes.

Consulte las siguientes instrucciones relativas al proceso de designación de beneficiarios en E*TRADE para los miembros del equipo de EE. UU. y los miembros del equipo de Canadá.

Los participantes con domicilio en EE. UU. que reciban RSU no tienen que realizar ningún trámite para aceptar sus concesiones. Los participantes canadienses, sin embargo, deben completar todos los trámites necesarios y formalizar su inscripción en un plazo de 6 meses a partir de la concesión. Si no se completan dichos trámites, la concesión se anulará y se perderán todas las acciones, independientemente de la situación laboral.

La mayoría de los proveedores de correo electrónico ofrecen opciones de cuentas de correo electrónico gratuitas; aquí hay enlaces rápidos para crear cuentas de correo electrónico en Gmail y Yahoo.

Los participantes pueden acceder a la página de inicio a través de una dirección web. Si no hay ningún quiosco disponible, ponte en contacto con tu responsable de RR. HH. para informarte sobre el acceso gratuito a Internet y los servicios disponibles en tu zona.

Aunque no lo recomendamos, los miembros del equipo pueden rechazar formalmente las subvenciones de Legacies enviando un correo electrónico a equity@onelineage.com en un plazo de 45 días a partir de la fecha de concesión de la subvención. Un miembro del equipo se pondrá en contacto contigo para confirmar tu solicitud de cancelación.

Tu cuenta sigue activa. Seguirás teniendo acceso a tu cuenta de E*TRADE o Shareworks, y tu efectivo y tus acciones permanecerán tal y como están. Puedes seguir manteniendo tus acciones en estas cuentas sin ningún cambio.

Sus PSU se emitirán una vez finalizado el periodo de rendimiento y confirmadas las acciones finales por rendimiento. Una vez finalizada la distribución, sus acciones se transferirán a su cuenta de Morgan Stanley E*TRADE. Puede activar su cuenta E*TRADE utilizando el correo electrónico de activación enviado por Morgan Stanley. Una vez activada su cuenta, podrá iniciar sesión, ver sus acciones y realizar transacciones una vez completada la distribución.

Su cuenta E*TRADE actual permanecerá sin cambios. Durante la activación de su nueva cuenta E*TRADE, se le preguntará si ya tiene un nombre de usuario E*TRADE. Asegúrese de introducir su información de inicio de sesión actual para que ambas cuentas puedan fusionarse en una sola. Una vez fusionadas, podrá acceder a su cuenta original de E*TRADE (creada a través de Shareworks) y a su nueva cuenta de E*TRADE (donde se entregarán las futuras acciones adquiridas) utilizando un único inicio de sesión.