Avec ce programme, nous espérons que notre équipe sera en mesure de bâtir un véritable héritage pour elle-même et ses proches.

Une fois acquises, ces attributions sont à votre disposition. En conservant les actions, vous pourrez profiter de l’augmentation de leur valeur si l'évaluation de la société augmente au cours de cette période. Cependant, vous pouvez également les vendre et utiliser l’argent pour tout ce que vous voulez.

N’oubliez pas que tout investissement comporte des risques.

Membres de l’équipe des États-Unis :

Les membres admissibles de l’équipe américaine n’ont pas besoin d'« accepter » leurs subventions Legacies dans le cadre d’E*TRADE. Lineage a choisi d'« accepter automatiquement » toutes les récompenses attribuées aux membres d’équipes basées aux États-Unis. Cela signifie que les membres de l’équipe n’auront pas à agir immédiatement pour obtenir leurs subventions Legacies.

Cela dit, nous vous encourageons à vous connecter à E*TRADE et à consulter la subvention telle qu’elle a été émise. Les nouveaux membres de l’équipe devront activer leur compte E*TRADE via Workday (voir « Créer votre compte E*TRADE » dans la section Ressources de cette page web). De plus, vous devrez vous connecter pour transférer ou vendre vos actions après qu’elles soient acquises (au cours des 1 à 3 prochaines années).

Si, pour une raison quelconque, vous préférez refuser votre subvention Legacies, vous pouvez le faire via E*TRADE dans les 45 jours suivant la délivrance. Après cette période, toutes les subventions seront considérées comme attribuées dans le cadre du système.

Membres de l’équipe du Canada :

Membres admissibles de l’équipe canadienne qui reçoivent des RSU de Lineage, devra officiellement « accepter » ses subventions Legacies dans E*TRADE. Pour ce faire, les membres de l’équipe devront créer un compte sur E*TRADE et accepter le prix sur cette plateforme. E*TRADE est accessible via Workday Connexion simple.

Remarque : Les membres de l’équipe du Canada DOIVENT accepter leur attribution dans les six mois suivant l’émission (après quoi toutes les attributions non acceptées seront perdues).

Accepter l’attribution 

Une fois votre compte créé, vous devrez vous connecter à E*TRADE et compléter les étapes suivantes pour « accepter » officiellement votre Legacies Award. 

1. Connectez-vous à votre compte E*TRADE et cliquez sur « Voir » pour commencer le processus d’acceptation de subventions. 
2. Consultez votre convention d’attribution et tout autre document du plan. 
3. Cochez les cases pour confirmer que vous avez ouvert et lu tous les documents, puis cliquez sur « Accepter ». 

Consultez le guide rapide suivant pour le processus ci-dessus, accompagné des captures d’écran. 

Quel est le processus de vente des actions?

Une fois vos RSU acquises, vous pouvez gérer les actions que vous possédez en vous connectant à votre compte E*TRADE à tout moment. Consultez ce guide pour des instructions étape par étape sur la façon de vendre des actions.

À titre de rappel, vous ne possédez pas d’actions ordinaires si vous avez reçu une unité d’action restreinte qui n’a pas encore été acquise. Vous devrez attendre que ces exigences d’acquisition soient satisfaites et que les actions soient déposées sur votre compte afin de détenir ou de vendre ces actions.

Membres de l’équipe des États-Unis :

Toutes les actions LINE seront émises via E*TRADE et pourront être vendues sur cette plateforme ou transférées à une autre plateforme de courtage de votre choix, soit détenues soit vendues. Il n’y a pas de frais pour conserver vos actions dans E*TRADE, que vous pouvez utiliser pour acheter et vendre des actions (LINE ou autres) à votre discrétion.

• En ligne via la plateforme : commission de 0 $
• Par l’entremise du centre d’appels : frais de 25 $ par transaction

Membres de l’équipe du Canada :

Toutes les actions LINE seront émises via E*TRADE et pourront être vendues sur cette plateforme ou transférées à une autre plateforme de courtage de votre choix, soit détenues soit vendues.

Il n’y a aucun frais pour conserver vos actions dans E*TRADE; cependant, E*TRADE facture un virement international de 25,00 $ USD lors de l’envoi d’argent et le taux de change utilisé lors de la conversion en USD en devise locale n’est généralement pas le plus avantageux. Veuillez consulter le guide ci-joint pour les détails sur la façon de compléter un virement bancaire.

Une façon potentielle de réduire l’impact des frais de négociation, des frais de virement et des taux de change est d’explorer s’il existe un courtier local capable de détenir des actions américaines. Si vous jugez avantageux d’utiliser un courtier local, vous pouvez transférer vos actions de votre compte E*TRADE à un courtier local sans frais. Consultez le guide ci-joint pour plus de détails sur la façon de procéder.

Si vous choisissez de ne pas transférer vos actions à un courtier local, il peut être utile d’ouvrir un compte en USD auprès d’une banque internationale présente dans votre pays. Cela vous permettrait de transférer tout produit provenant d’E*TRADE en USD vers votre compte et de comparer un taux de change plus compétitif avec votre monnaie locale.

Qu’en est-il des impôts? 

Nous savons que les impôts sont déroutants et souvent frustrants. Lineage n'est pas en mesure d'offrir des conseils fiscaux aux membres de son équipe (chaque situation personnelle est différente), mais nous avons rassemblé quelques informations de base sur ce à quoi vous pouvez vous attendre en matière de fiscalité concernant les actions de votre société et les attributions unités d'actions restreintes.

Membres de l’équipe des États-Unis :  

• Accès aux documents fiscaux : Après avoir préparé vos documents fiscaux, Morgan Stanley les inclura dans la section Documents de votre compte en ligne. Si vous avez détenu des actions dans E*TRADE en 2024, vous pourriez avoir les documents fiscaux nécessaires sur les deux plateformes.
• Règlement net pour les unités d'actions restreintes : Lineage utilise le règlement net pour ses unités d'actions restreintes et ses attributions d'actions LINE de démarrage, ce qui signifie que Lineage a retenu une partie de vos actions pour payer l'impôt sur les salaires estimé dû sur vos attributions d'actions acquises. La valeur de votre attribution d'actions est incluse dans votre salaire W-2, à la case 1, et les impôts que vous avez payés lorsque Lineage a retenu vos actions sont inclus dans les cases de votre W-2 qui indiquent les impôts qui ont été retenus au cours de l'année.
• Veuillez également noter que si Lineage a retenu une partie des attributions qui ont été acquises, il est possible qu'en raison de votre revenu et d'autres facteurs, vous deviez payer des impôts pour les événements d'acquisition de l'année dernière au-delà de ce qui a été retenu par Lineage.

Il est fortement recommandé de travailler avec un conseiller fiscal professionnel pour comprendre l'impact de vos capitaux propres sur votre situation fiscale. Le traitement fiscal de la rémunération en actions est complexe et peut être soumis à des règles et exceptions supplémentaires qui ne sont pas abordées ici. Il est important que vous compreniez les types d'impôts auxquels vous pouvez être soumis(e) lorsque vous recevez des actions, que vous fournissiez les bons documents à votre conseiller fiscal afin de soumettre une déclaration d'impôt annuelle exacte, etc.

Veuillez noter que Lineage ne vend PAS d’actions pour couvrir les impôts. Par conséquent, vous ne recevrez un 1099-B d’E*TRADE que si vous avez vendu des actions sur leur plateforme.

• 1099-DIV pour les dividendes : Si vous avez détenu des actions acquises après la date ex-dividende versé au cours d’une année donnée, un 1099-DIV sera disponible sur E*TRADE, selon l’endroit où vous détenez vos actions.
• Impôt sur les gains en capital et évitement de la double imposition sur les unités d'actions restreintes : la double imposition des unités d'actions restreintes est une erreur fréquente. Comme indiqué ci-dessus, l’impôt sur le revenu estimé sur les attributions d’unités d'actions restreintes a été automatiquement retenu par Lineage, et ce revenu et cette retenue ont été inclus dans le formulaire W-2 fourni par Lineage. Si vous avez vendu des actions au cours d’une année donnée, un impôt sur les gains en capital est probablement dû sur toute augmentation de la valeur des actions survenue entre le moment où vos actions ont été acquises et le moment où elles ont été vendues. Votre formulaire 1099-B est celui que votre conseiller ou votre logiciel fiscal utilisera pour déterminer si vous devez payer un impôt sur les gains en capital et il ne vous est fourni par Morgan Stanley que si vous avez vendu des actions.

Le coût de base ajusté est la valeur utilisée pour évaluer s’il y a eu un gain en capital lors de la vente de vos actions. Il est important de s’assurer que le coût ajusté est fourni à votre préparateur de revenus ou à votre logiciel pour éviter de payer un double impôt. Sur l’E*TRADE 1099-B, la base de coût indiquée est la base de coût ajustée. Cependant, sur le formulaire 1099-B d’E*TRADE, il y a une page distincte intitulée « Supplément à la transaction du plan d’actions », qui indiquera la base de coûts ajustée à fournir à votre préparateur de déclaration de revenus ou à votre logiciel.

• Ressources supplémentaires : Le guide de déclaration fiscale E*TRADE est disponible ici pour votre commodité. De plus, vous pouvez assister à un webinaire sur la déclaration de revenus avec Morgan Stanley. Vous pouvez vous inscrire au webinaire en cliquant sur ce lien : Inscription au webinaire.
• Nous espérons que ces informations vous seront utiles pendant la préparation de vos impôts. Si vous avez des questions ou besoin d’aide supplémentaire, n’hésitez pas à communiquer avec E*TRADE, appelez-nous au 800-838-0908

Divulgation : Ces déclarations sont fournies à titre d'information uniquement et ne constituent pas un avis formel sur les conséquences fiscales. Par conséquent, elles peuvent ne pas contenir une description complète de tous les faits ou une analyse complète de toutes les questions et autorités fiscales pertinentes. L'analyse et les conclusions présentées sont fondées sur notre compréhension des faits, des hypothèses, des informations et des documents mentionnés dans le présent document, ainsi que sur les lois fiscales en vigueur et les autorités fiscales publiées à la date de cette présentation, qui sont susceptibles d'être modifiées. Si les faits ou les hypothèses décrits dans le présent document sont incorrects ou changent, ou si les lois fiscales changent, notre analyse et nos conclusions seront également sujettes à changement. Veuillez consulter un conseiller fiscal qualifié si vous avez des questions au sujet de votre situation personnelle. 

 

Membres de l’équipe du Canada :

• Accès aux documents fiscaux : E*TRADE génère une confirmation de libération dans E*TRADE après le traitement d’un événement d’acquisition RSU, qui détaillera la compensation imposable reçue et ce que Lineage retenue. Chaque fois que vous liquidez une action, E*TRADE générera une confirmation de transaction détaillant les détails de la transaction.
• Règlement net pour les RSU : Lineage utilise le règlement net pour nos unités d'actions restreintes (RSU), ce qui signifie que Lineage a retenu une partie de vos actions pour payer les charges sociales estimées dues sur vos attributions d'actions acquises et a remis la retenue à l'ARC. L’avantage imposable de votre attribution d’actions sera inclus dans les cases 14 et 38 de votre T4, que Lineage vous remettra après la fin de l’année fiscale.

Lineage retient le revenu des unités d'actions restreintes au Canada au taux combiné le plus élevé (y compris l’impôt fédéral et provincial). Veuillez également noter que si Lineage a retenu une partie des attributions qui ont été acquises, il est possible qu'en raison de votre revenu et d'autres facteurs, vous deviez payer des impôts pour les événements d'acquisition de l'année dernière au-delà de ce qui a été retenu par Lineage.

Il est fortement recommandé de travailler avec un conseiller fiscal professionnel pour comprendre l'impact de vos capitaux propres sur votre situation fiscale. Le traitement fiscal de la rémunération en actions est complexe et peut être soumis à des règles et exceptions supplémentaires qui ne sont pas abordées ici. Il est important que vous compreniez les types d'impôts auxquels vous pouvez être soumis(e) lorsque vous recevez des actions, que vous fournissiez les bons documents à votre conseiller fiscal afin de soumettre une déclaration d'impôt annuelle exacte, etc.

Les dividendes sont des paiements versés aux actionnaires à partir d’une partie des bénéfices de la société. Ces distributions proviennent des bénéfices de l'exercice en cours, puis des bénéfices cumulés des années précédentes. 

Les actionnaires recevront des paiements de dividendes une fois qu'ils auront été déclarés et payés. Cela se fait traditionnellement sur une base trimestrielle, et les déclarations de dividendes sont susceptibles d'être modifiées par Lineage. 

Pour les FPI, les distributions de dividendes à des fins fiscales sont réparties entre le revenu ordinaire, les gains en capital et le remboursement du capital (chacun de ces éléments pouvant être imposé à des taux différents). 

Toutes les sociétés cotées, y compris les FPI, sont tenues de fournir aux actionnaires des renseignements indiquant clairement comment les dividendes de l’année précédente doivent être répartis à des fins fiscales. 

L'imposition du dividende vous sera communiquée sur le formulaire 1099-DIV. De plus, Lineage publiera un communiqué de presse en même temps que les formulaires 1099 qui décrivent l'imposition de ses dividendes annuels. 

Note sur les Droits équivalents aux dividendes (DER) : Lorsque les unités d'actions restreintes (RSU) de Legacies sont acquises, les bénéficiaires reçoivent un paiement forfaitaire en espèces. Cette valeur de paiement est équivalente aux dividendes qui se seraient accumulés si les unités d’actions restreintes (RSU) n’avaient pas été soumises à une condition d’acquisition, et sont appelées Droits à l’équivalent de dividendes (DER). Le paiement forfaitaire est traité par le service de la paie, de la même manière que les paiements en espèces habituels, et est soumis aux retenues standards applicables à la paie. 

Divulgation : Ces déclarations sont fournies à titre d'information uniquement et ne constituent pas un avis formel sur les conséquences fiscales. Par conséquent, elles peuvent ne pas contenir une description complète de tous les faits ou une analyse complète de toutes les questions et autorités fiscales pertinentes. L'analyse et les conclusions présentées sont fondées sur notre compréhension des faits, des hypothèses, des informations et des documents mentionnés dans le présent document, ainsi que sur les lois fiscales en vigueur et les autorités fiscales publiées à la date de cette présentation, qui sont susceptibles d'être modifiées. Si les faits ou les hypothèses décrits dans le présent document sont incorrects ou changent, ou si les lois fiscales changent, notre analyse et nos conclusions seront également sujettes à changement.  Veuillez consulter un conseiller fiscal qualifié si vous avez des questions sur votre situation personnelle.

Les membres de l’équipe américaine ont accès à des services de conseil financier supplémentaires de Morgan Stanley – y compris pour des questions liées à Lineagedivers programmes d’avantages sociaux et de rémunération. Morgan Stanley est aussi disponible de façon plus générale pour offrir des conseils concernant les grandes questions financières auxquelles vous et votre famille pourriez faire face, telles que :

• Épargner pour la retraite
• Gestion de patrimoine de base
• Comment créer un plan budgétaire
• Épargner pour les études supérieures d'un enfant
• Gestion de la dette

Ces vidéos sont disponibles sur Lineage Micro site des avantages (Lineage Avantages logistiques | Accueil) sous la section Bien-être financier et services de conseil financier.

Veuillez consulter les instructions suivantes concernant le processus de bénéficiaire dans E*TRADE pour les membres d’équipe américaine et canadiens

Les participants peuvent accéder à la page de lancement par l’entremise d’une adresse Web ou à Workday par l’entremise d’un kiosque de site. Si aucun kiosque n’est disponible, veuillez communiquer avec votre partenaire des RH pour en savoir plus sur l’accès Internet gratuit et les services dans votre région.  

Votre compte reste actif. Vous continuerez d’avoir accès à votre compte Shareworks, et votre trésorerie ainsi que vos actions resteront tels qu’ils sont. Vous pouvez continuer à détenir vos actions dans Morgan Stanley Shareworks sans changements.

Vos PSU seront émises après la fin de la période de performance et la confirmation des parts finales de performance. Une fois la distribution finalisée, vos actions seront remises à votre compte Morgan Stanley E*TRADE. Vous pouvez activer votre compte E*TRADE en utilisant le courriel d’activation envoyé par Morgan Stanley. Une fois votre compte activé, vous pourrez vous connecter, consulter vos actions et effectuer des transactions une fois la distribution terminée.

Votre compte E*TRADE existant restera inchangé. Lors de l’activation de votre nouveau compte E*TRADE, on vous demandera si vous avez déjà une connexion E*TRADE. Assurez-vous d’entrer vos informations de connexion actuelles afin que les deux comptes puissent être fusionnés sous une seule connexion. Une fois fusionnés, vous pourrez accéder à votre compte E*TRADE original (créé via Shareworks) et à votre nouveau compte E*TRADE (où les futures actions acquises seront livrées) en utilisant un seul identifiant.