Avec ce programme, nous espérons que notre équipe sera en mesure de bâtir un véritable héritage pour elle-même et ses proches.

Une fois vos actions à attribution différée (RSU) acquises, elles vous appartiennent et vous pouvez choisir de les conserver ou de les vendre en fonction de vos objectifs et de votre situation personnelle. En conservant vos actions, vous avez la possibilité de profiter de l'évolution de leur valeur. Lineage La valeur de vos actions augmente avec le temps. Vous pouvez aussi choisir de vendre vos actions et d'utiliser le produit de la vente comme bon vous semble.

Comme pour tout investissement, il y a des risques, et la valeur de vos actions peut augmenter ou diminuer avec le temps.

Membres de l’équipe des États-Unis :

Les membres admissibles de l’équipe américaine n’ont pas besoin d'« accepter » leurs subventions Legacies dans le cadre d’E*TRADE. Lineage a choisi d'« accepter automatiquement » toutes les récompenses attribuées aux membres d’équipes basées aux États-Unis. Cela signifie que les membres de l’équipe n’auront pas à agir immédiatement pour obtenir leurs subventions Legacies.

Cela dit, nous vous encourageons à vous connecter à E*TRADE et à consulter votre attribution d'actions. Les nouveaux membres de l'équipe devront activer leur compte E*TRADE avant de se connecter pour consulter leur attribution (voir « Créer votre compte E*TRADE » dans la section Ressources de cette page). De plus, vous devrez vous connecter si vous souhaitez transférer ou vendre des actions après leur acquisition (dans les 1 à 3 prochaines années).

Si vous préférez refuser votre attribution Legacies, vous pouvez le faire dans E*TRADE dans les 45 jours suivant son émission ou envoyer votre demande à equity@onelineage.com dans les 45 jours suivant son émission pour la refuser officiellement.

Passé ce délai, toutes les subventions seront considérées comme accordées dans le cadre du système.

Membres de l’équipe du Canada :

Les membres admissibles de l'équipe canadienne qui reçoivent des actions à attribution restreinte par l'intermédiaire du Lineage Le programme Legacies devra officiellement « accepter » sa subvention sur E*TRADE. Pour ce faire, les membres de l'équipe devront créer un compte sur E*TRADE et accepter la subvention par le biais de cette plateforme.

Remarque : Les membres de l'équipe canadienne DOIVENT accepter leur prime dans les 6 mois suivant la délivrance (après quoi toutes les primes non acceptées seront perdues).

Accepter l’attribution

Une fois votre compte créé, vous devrez vous connecter à E*TRADE et compléter les étapes suivantes pour « accepter » officiellement votre Legacies Award.

1. Connectez-vous à votre compte E*TRADE et cliquez sur « Accepter » sous « Actions à entreprendre » pour démarrer le processus d’acceptation de la subvention.
2. Consultez votre convention d’attribution et tout autre document du plan.
3. Cliquez sur « Accepter » pour finaliser le processus d’acceptation de la subvention.

Consultez le guide rapide ci-dessous, accompagné de captures d'écran, pour découvrir la procédure décrite ci-dessus.

Quel est le processus de vente d'actions ?

Une fois vos actions à attribution différée (RSU) acquises, vous pouvez gérer vos actions en vous connectant à votre compte E*TRADE à tout moment. Consultez ce guide pour obtenir des instructions détaillées sur la vente de vos actions.

Pour rappel, si vous avez reçu des actions à attribution différée (RSU) qui ne sont pas encore acquises, vous ne détenez pas d'actions ordinaires. Vous devrez attendre que les conditions d'acquisition soient remplies et que les actions soient déposées dans votre compte avant de pouvoir les vendre.

Membres de l’équipe des États-Unis :

Toutes les actions LINE seront émises via E*TRADE et pourront être vendues sur cette plateforme ou transférées à une autre plateforme de courtage de votre choix, soit détenues soit vendues. Il n’y a pas de frais pour conserver vos actions dans E*TRADE, que vous pouvez utiliser pour acheter et vendre des actions (LINE ou autres) à votre discrétion.

• En ligne via la plateforme : commission de 0 $
• Par l’entremise du centre d’appels : frais de 25 $ par transaction

Membres de l’équipe du Canada :

Toutes les actions LINE seront émises par E*TRADE et pourront être vendues sur cette plateforme ou transférées vers une autre plateforme de courtage de votre choix, puis conservées ou vendues.

Il n’y a pas de frais pour conserver vos actions chez E*TRADE ; cependant, E*TRADE facture des frais de virement international de 25,00 USD pour tout envoi de fonds, et le taux de change appliqué lors de la conversion du dollar américain en votre devise locale n'est généralement pas le plus avantageux. Veuillez consulter le guide ci-joint pour plus de détails sur la procédure de virement.

Pour atténuer l'impact des frais de transaction, des frais de virement et des taux de change, vous pourriez envisager de faire appel à un courtier local capable de détenir des actions américaines. Si cette option vous convient, vous pourrez transférer gratuitement vos actions de votre compte E*TRADE vers ce courtier. Consultez le guide ci-joint pour plus de détails.

Si vous choisissez de ne pas transférer vos actions à un courtier local, il peut être judicieux d'ouvrir un compte en dollars américains auprès d'une banque internationale présente dans votre pays. Cela vous permettrait de transférer les gains réalisés sur E*TRADE en dollars américains vers votre compte et de comparer les taux de change afin d'obtenir un taux plus avantageux pour votre devise locale.

Qu’en est-il des impôts?

Nous savons que les impôts sont déroutants et souvent frustrants. Lineage n'est pas en mesure d'offrir des conseils fiscaux aux membres de son équipe (chaque situation personnelle est différente), mais nous avons rassemblé quelques informations de base sur ce à quoi vous pouvez vous attendre en matière de fiscalité concernant les actions de votre société et les attributions unités d'actions restreintes.

Membres de l’équipe des États-Unis :

• Accès aux documents fiscaux : Après avoir préparé vos documents fiscaux, Morgan Stanley les inclura dans la section Documents de votre compte en ligne. Si vous avez détenu des actions dans E*TRADE en 2024, vous pourriez avoir les documents fiscaux nécessaires sur les deux plateformes.
• Règlement net pour les unités d'actions restreintes : Lineage utilise le règlement net pour ses unités d'actions restreintes et ses attributions d'actions LINE de démarrage, ce qui signifie que Lineage a retenu une partie de vos actions pour payer l'impôt sur les salaires estimé dû sur vos attributions d'actions acquises. La valeur de votre attribution d'actions est incluse dans votre salaire W-2, à la case 1, et les impôts que vous avez payés lorsque Lineage a retenu vos actions sont inclus dans les cases de votre W-2 qui indiquent les impôts qui ont été retenus au cours de l'année.
• Veuillez également noter que si Lineage a retenu une partie des attributions qui ont été acquises, il est possible qu'en raison de votre revenu et d'autres facteurs, vous deviez payer des impôts pour les événements d'acquisition de l'année dernière au-delà de ce qui a été retenu par Lineage.

Il est fortement recommandé de travailler avec un conseiller fiscal professionnel pour comprendre l'impact de vos capitaux propres sur votre situation fiscale. Le traitement fiscal de la rémunération en actions est complexe et peut être soumis à des règles et exceptions supplémentaires qui ne sont pas abordées ici. Il est important que vous compreniez les types d'impôts auxquels vous pouvez être soumis(e) lorsque vous recevez des actions, que vous fournissiez les bons documents à votre conseiller fiscal afin de soumettre une déclaration d'impôt annuelle exacte, etc.

Veuillez noter que Lineage ne vend PAS d’actions pour couvrir les impôts. Par conséquent, vous ne recevrez un 1099-B d’E*TRADE que si vous avez vendu des actions sur leur plateforme.

• 1099-DIV pour les dividendes : Si vous avez détenu des actions acquises après la date ex-dividende versé au cours d’une année donnée, un 1099-DIV sera disponible sur E*TRADE, selon l’endroit où vous détenez vos actions.
• Impôt sur les gains en capital et évitement de la double imposition sur les unités d'actions restreintes : la double imposition des unités d'actions restreintes est une erreur fréquente. Comme indiqué ci-dessus, l’impôt sur le revenu estimé sur les attributions d’unités d'actions restreintes a été automatiquement retenu par Lineage, et ce revenu et cette retenue ont été inclus dans le formulaire W-2 fourni par Lineage. Si vous avez vendu des actions au cours d’une année donnée, un impôt sur les gains en capital est probablement dû sur toute augmentation de la valeur des actions survenue entre le moment où vos actions ont été acquises et le moment où elles ont été vendues. Votre formulaire 1099-B est celui que votre conseiller ou votre logiciel fiscal utilisera pour déterminer si vous devez payer un impôt sur les gains en capital et il ne vous est fourni par Morgan Stanley que si vous avez vendu des actions.

Le coût de base ajusté est la valeur utilisée pour évaluer s’il y a eu un gain en capital lors de la vente de vos actions. Il est important de s’assurer que le coût ajusté est fourni à votre préparateur de revenus ou à votre logiciel pour éviter de payer un double impôt. Sur l’E*TRADE 1099-B, la base de coût indiquée est la base de coût ajustée. Cependant, sur le formulaire 1099-B d’E*TRADE, il y a une page distincte intitulée « Supplément à la transaction du plan d’actions », qui indiquera la base de coûts ajustée à fournir à votre préparateur de déclaration de revenus ou à votre logiciel.

• Ressources supplémentaires : Le guide de déclaration de revenus E*TRADE est disponible ici . Vous pouvez également participer à un webinaire sur la déclaration fiscale organisé par Morgan Stanley. Pour vous inscrire, cliquez sur ce lien : Inscription au webinaire.
• Nous espérons que ces informations vous seront utiles pendant la préparation de vos impôts. Si vous avez des questions ou besoin d’aide supplémentaire, n’hésitez pas à communiquer avec E*TRADE, appelez-nous au 800-838-0908

Avis : Ces renseignements sont fournis à titre indicatif seulement et ne constituent pas un avis formel sur les conséquences fiscales. Par conséquent, elles peuvent ne pas contenir une description exhaustive de tous les faits ni une analyse complète de toutes les questions et réglementations fiscales pertinentes. L’analyse et les conclusions présentées reposent sur notre compréhension des faits, hypothèses, informations et documents mentionnés, ainsi que sur la législation fiscale en vigueur et les décisions des autorités fiscales à la date de cette présentation, lesquelles sont susceptibles d’évoluer. Si les faits ou hypothèses décrits ici s’avèrent inexacts ou changent, ou si la législation fiscale est modifiée, notre analyse et nos conclusions seront également susceptibles d’être modifiées. Veuillez consulter un conseiller fiscal qualifié si vous avez des questions concernant votre situation personnelle. 

 

Membres de l’équipe du Canada :

• Accès aux documents fiscaux : E*TRADE génère une confirmation de libération dans E*TRADE après le traitement d’un événement d’acquisition RSU, qui détaillera la compensation imposable reçue et ce que Lineage retenue. Chaque fois que vous liquidez une action, E*TRADE générera une confirmation de transaction détaillant les détails de la transaction.
• Règlement net pour les RSU : Lineage utilise le règlement net pour nos unités d'actions restreintes (RSU), ce qui signifie que Lineage a retenu une partie de vos actions pour payer les charges sociales estimées dues sur vos attributions d'actions acquises et a remis la retenue à l'ARC. L’avantage imposable de votre attribution d’actions sera inclus dans les cases 14 et 38 de votre T4, que Lineage vous remettra après la fin de l’année fiscale.

Lineage retient le revenu des unités d'actions restreintes au Canada au taux combiné le plus élevé (y compris l’impôt fédéral et provincial). Veuillez également noter que si Lineage a retenu une partie des attributions qui ont été acquises, il est possible qu'en raison de votre revenu et d'autres facteurs, vous deviez payer des impôts pour les événements d'acquisition de l'année dernière au-delà de ce qui a été retenu par Lineage.

Il est fortement recommandé de travailler avec un conseiller fiscal professionnel pour comprendre l'impact de vos capitaux propres sur votre situation fiscale. Le traitement fiscal de la rémunération en actions est complexe et peut être soumis à des règles et exceptions supplémentaires qui ne sont pas abordées ici. Il est important que vous compreniez les types d'impôts auxquels vous pouvez être soumis(e) lorsque vous recevez des actions, que vous fournissiez les bons documents à votre conseiller fiscal afin de soumettre une déclaration d'impôt annuelle exacte, etc.

Les dividendes sont des paiements faits aux actionnaires à partir d'une partie des bénéfices de l'entreprise.

Pour les actionnaires, les dividendes sont généralement distribués après avoir été déclarés et versés par la société. Les déclarations et les versements de dividendes sont déterminés par Lineage et peuvent évoluer avec le temps.

Pour les FPI, les distributions de dividendes à des fins fiscales sont réparties entre le revenu ordinaire, les gains en capital et le remboursement du capital (chacun de ces éléments pouvant être imposé à des taux différents).

Toutes les sociétés cotées, y compris les FPI, sont tenues de fournir aux actionnaires des renseignements indiquant clairement comment les dividendes de l’année précédente doivent être répartis à des fins fiscales.

L'imposition du dividende vous sera communiquée sur le formulaire 1099-DIV. De plus, Lineage publiera un communiqué de presse en même temps que les formulaires 1099 qui décrivent l'imposition de ses dividendes annuels.

Note sur les droits équivalents aux dividendes (DER) : Lorsque les unités d'actions restreintes (RSU) de Legacies sont acquises, les bénéficiaires reçoivent un paiement forfaitaire en espèces représentant les équivalents de dividendes qui se seraient accumulés pendant la période d'acquisition si les actions sous-jacentes avaient été entièrement acquises et détenues par le bénéficiaire pendant cette période.

Ce paiement forfaitaire est traité au moyen de la paie, comme les paiements en espèces habituels, et est assujetti aux retenues salariales standard.

Il s'agit d'un avantage précieux offert par Lineage qui permet aux détenteurs d'actions à attribution différée de recevoir une valeur équivalente aux dividendes versés pendant la période d'acquisition, contribuant ainsi à garantir que les membres de l'équipe participent à la croissance et au succès de l'entreprise avant que leurs actions ne soient acquises.

Divulgation : Ces déclarations sont fournies à titre informatif seulement et ne constituent pas une opinion formelle sur les conséquences fiscales, et par conséquent, elles peuvent ne pas contenir une description complète de tous les faits ni une analyse complète de toutes les questions et autorités fiscales pertinentes. L’analyse et les conclusions discutées sont fondées sur notre compréhension des faits, hypothèses, informations et documents mentionnés ici, ainsi que sur les lois fiscales actuelles et les autorités fiscales publiées en vigueur à la date de cette présentation, qui peuvent être modifiées. Si les faits ou hypothèses décrits ici sont incorrects ou changent, ou si les lois fiscales changent, notre analyse et nos conclusions pourraient également être modifiées. Veuillez consulter un conseiller fiscal qualifié si vous avez des questions concernant votre situation personnelle.

Les membres de l’équipe américaine ont accès à des services de conseil financier supplémentaires de Morgan Stanley – y compris pour des questions liées à Lineagedivers programmes d’avantages sociaux et de rémunération. Morgan Stanley est aussi disponible de façon plus générale pour offrir des conseils concernant les grandes questions financières auxquelles vous et votre famille pourriez faire face, telles que :

• Épargner pour la retraite
• Gestion de patrimoine de base
• Comment créer un plan budgétaire
• Épargner pour les études supérieures d'un enfant
• Gestion de la dette

Ces vidéos sont disponibles sur Lineage Micro site des avantages (Lineage Avantages logistiques | Accueil) sous la section Bien-être financier et services de conseil financier.

Une fois les droits d'attribution d'actions acquis, vous pouvez les conserver, les vendre ou les garder à votre guise. Vous n'avez aucune obligation envers l'entreprise concernant les actions acquises, même si vous quittez l'entreprise. Lineage . Par conséquent, si vous partez Lineage Vous n'aurez donc pas à rembourser ni à rembourser les actions acquises.

Les participants peuvent faire don d'actions entièrement acquises et gagnées. Cependant, les unités d'actions restreintes ne sont pas transférables avant d’être acquises. Veuillez consulter le document d’une page de Morgan Stanley ci-dessous, qui contient quelques conseils et renseignements utiles.

Veuillez vous référer aux instructions suivantes concernant le processus de bénéficiaire dans E*TRADE pour les membres de l'équipe américains et les membres de l'équipe canadiens .

Les participants résidant aux États-Unis et recevant des actions à attribution différée (AAD) n'ont aucune démarche à faire pour accepter leurs attributions. En revanche, les participants canadiens doivent compléter toutes les étapes nécessaires et s'inscrire dans les six mois suivant l'attribution. À défaut, l'attribution sera annulée et toutes les actions seront perdues, peu importe leur statut d'emploi.

• La plupart des fournisseurs d’adresses courriel offrent des options de compte de courriel gratuites. Voici des liens rapides pour créer des comptes de courriel avec Gmail et Yahoo.

Les participants peuvent accéder à la page de lancement via une adresse web. Si aucune borne n'est disponible, veuillez contacter votre responsable des RH pour connaître les services et l'accès Internet gratuits offerts dans votre région.

Bien que nous ne le recommandions pas, les membres de l'équipe peuvent refuser officiellement les subventions Legacies en envoyant un courriel à equity@onelineage.com dans les 45 jours suivant la date d'attribution. Un membre de l'équipe communiquera avec vous pour confirmer votre demande d'annulation.

Votre compte demeure actif. Vous conservez l'accès à votre compte E*TRADE ou Shareworks, et vos liquidités et actions demeurent inchangées. Vous pouvez continuer à détenir vos actions dans ces comptes sans aucune modification.

Vos PSU seront émises après la fin de la période de performance et la confirmation des parts finales de performance. Une fois la distribution finalisée, vos actions seront remises à votre compte Morgan Stanley E*TRADE. Vous pouvez activer votre compte E*TRADE en utilisant le courriel d’activation envoyé par Morgan Stanley. Une fois votre compte activé, vous pourrez vous connecter, consulter vos actions et effectuer des transactions une fois la distribution terminée.

Votre compte E*TRADE existant restera inchangé. Lors de l’activation de votre nouveau compte E*TRADE, on vous demandera si vous avez déjà une connexion E*TRADE. Assurez-vous d’entrer vos informations de connexion actuelles afin que les deux comptes puissent être fusionnés sous une seule connexion. Une fois fusionnés, vous pourrez accéder à votre compte E*TRADE original (créé via Shareworks) et à votre nouveau compte E*TRADE (où les futures actions acquises seront livrées) en utilisant un seul identifiant.